koristni članki

Kaj je "davek" na smrt?

Ko mineš, ali stric Sam prihaja po vso preostalo premoženje?

Vprašanje za ta teden je od Scotta:

Ali res obstaja "davek od smrti?" Kakšna je razlika med davkom na dediščino in dediščino? Kdaj se prijavijo?

Kdo plačuje davek na nepremičnine

Veliko vprašanje, Scott. Davek na nepremičnine - tudi smrtni davek za tiste, ki ga želijo razveljaviti - je zvezni davek na premoženje (vključno z gotovino in vrednostnimi papirji, nepremičninami, zavarovanjem, skrbniškimi skladi, rentami, poslovnimi interesi in drugimi sredstvi) ob smrti osebe.

To je običajen Buogeyman za GOP, na volitvah leta 2016 pa ga je pogosto povzročil takratni kandidat Donald Trump, ki je utemeljil: "Ameriški delavci so vse življenje plačevali davke, ne smejo jih več obdavčiti, ko umrejo." vendar je malo ljudi, ki so v areni v Detroitu rekel, da bodo dejansko plačali davek: Takrat se je uporabljal za posestva posameznikov z združenimi bruto sredstvi in ​​predhodnimi obdavčljivimi darili, ki presegajo 5, 45 milijona dolarjev (dvojno za poročene pare). V letu 2017 je znašala 5, 49 milijona dolarjev.

Potem ko je Trump postal predsednik in je bil sprejet zakon o davku GOP, je ta številka letos poskočila na 11, 18 milijona dolarjev. To pomeni, da bo bogat posameznik ob smrti lahko obdaril ali podaril do 11, 18 milijona dolarjev, brez dajatev. (Štirinajst držav in Washington DC prav tako uvajata davek na nepremičnine.)

Ena izmed radovednih stvari o tem, da je davek na nepremičnine postal pomembna sporna točka - tako pomembna, da je treba pri prehodu na davčni račun vključiti prenovo - je, da velja za tako malo ljudi. Po poročilu Skupnega odbora za obdavčenje Kongresa za leto 2015 je bilo v letu 2013 vloženih 4.700 obračunov davka na nepremičnine, ki poročajo o davčni obveznosti, od 2, 6 milijona smrti. To je približno 0, 2 odstotka Američanov ali približno dva od 1.000 ljudi, ki umre. Ko je bil davčni račun sprejet, je JCT ocenil, da bo letos prizadetih približno 1800 posesti. (Znesek oprostitve se že dve desetletji nenehno povečuje. Leta 2000, ko je bila oprostitev davka na nepremičnine 675, 5000 dolarjev, jo je plačalo približno 52 000 posesti.) Poleg tega JCT ocenjuje, da je okoli 80 malih podjetij in manjših kmetijskih posesti vplivalo na davek na nepremičnine v letu 2017.

Najvišja zakonsko določena stopnja znaša 40 odstotkov, ne glede na to, ali je efektivna davčna stopnja - ali tisto, kar so posesti dejansko plačali - v letu 2017 nižja od 17 odstotkov, navaja Center za davčno politiko. Zakaj je tako? Za eno so posesti dolžni le davke na znesek nad oproščenim zneskom, ki je v letu 2017 znašal 5, 49 milijona dolarjev. In seveda, obstaja veliko odbitkov in vrzeli, ki jih lahko uporabljajo trideset računovodje in odvetniki. Tu je en primer levo nagnjenega centra za proračunske in politične prioritete:

Nekatera posestva uporabljajo zadržane anuitetne sklade, ki jih dodelijo donatorji (GRATs), da bi prenesli precejšnja sredstva brez davka. Lastnik nepremičnine vloži denar v skrbniški sklad, ki je namenjen vračilu začetnega zneska plus obresti po obrestni meri, ki jo je določila državna blagajna, običajno za dve leti. Če se naložba - običajno zaloge - povečuje za vrednost več kot državna stopnja, dobiček preide na davčne dediščine. Če naložba ne poveča vrednosti, se celoten znesek vrne v zapuščino.

Ta vrzel samo po poročanju Bloomberga od leta 2000 ščiti 100 milijard dolarjev davkov.

Zakaj tako malo ljudi plačuje davek na smrt? No, ker večina ljudi v ZDA preprosto nima 5, 45 milijona dolarjev premoženja. CPBB ocenjuje, da bi v primeru razveljavitve najvišjih 0, 2 odstotka koristilo več kot tri milijone dolarjev na kos, medtem ko bi najbogatejša posestva požela 20 milijonov dolarjev več.

Drugi davki na dediščino

Zdaj, kjer je večja verjetnost, da boste plačevali davek (samo domnevam, da nimate premoženja v vrednosti 11, 18 milijona dolarjev, ampak hej, lahko se motim!) Je z dediščino ali darilom.

Z davkom na nepremičnino zapuščinsko posest plača davek, preden ga podeduje. Z davkom na dediščino plača oseba, ki deduje premoženje.

Šest zveznih držav (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania) ima davek na dediščino (Maryland in New Jersey imata davek na nepremičnine in davek na dediščino, vendar New Jersey opušča svoj davek na nepremičnine) in razmerje med upravičenci za pokojnika je najpomembnejši dejavnik. Vdova / vdovec in otroci so običajno oproščeni plačila davka, nekatere države pa oprostijo brate in sestre in druge ožje družinske člane.

"Razen, če ne boste dali milijona dolarjev prijatelju, kot je nekdo drug, se ne boš udaril z davkom na dediščino, " je za NerdWallet povedal Chris Moss, CPA in davčni odvetnik.

Davčna stopnja je odvisna od tega, v kateri državi živite. Na primer, 16 odstotkov v Kentuckyju in New Jerseyju, v Marylandu pa 10 odstotkov. Sledi lepa razčlenitev od desno usmerjene davčne fundacije:

Če podedujete 401 (k) ali IRA, boste morda obdavčeni na kakršne koli razdelitve in lahko plačate davek od dobička, če podedujete zaloge ali nepremičnine in jih prodajate.

Končno lahko posamezniki oddajo 15.000 ameriških dolarjev na leto (v gotovini, zaloge, avtomobile itd.), Ne da bi bili obdavčeni, in to 15.000 dolarjev na storjeno storitev. Če imate tri otroke, lahko vsakemu od njih darujete 15.000 dolarjev na leto, za skupno 45.000 dolarjev (postane precej zapleteno, več o odtenkih pa si lahko preberete tukaj). Če spet imate nadarjene zaloge, vedite, da boste plačali davek na dobiček, če jih prodate.

Če boste verjetno podedovali (ali darili) veliko posestvo, se morate sestati z davčnim odvetnikom, da ugotovite, kako se bo v vaši državi vse odvijalo. Konec koncev si ga lahko privoščite.

Ta članek je bil posodobljen, da odraža, da je izključitev daril za leto 2018 15.000 dolarjev in ne 14.000 dolarjev.